第七十四條　工程項目資金，按工程預(yù)算實施監(jiān)控，并按工程進度及相關(guān)合同、協(xié)議約定支付工程款；支付時應(yīng)由項目負(fù)責(zé)人申請，主管經(jīng)理在預(yù)算核定的范圍內(nèi)簽批。

第七十五條　公司資金一律不得外借，如特殊情況必須借款的，由股東大會或董事會討論通過后方可實施。母公司、控股子公司之間臨時拆借，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實施。

第七十六條　銀行貸款根據(jù)董事會決議，由總經(jīng)理組織實施。

第七十七條　現(xiàn)金出納與現(xiàn)金記帳必須職務(wù)分離；現(xiàn)金折扣必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟�手續(xù)。

第七十八條　每日及時記錄現(xiàn)金收入，現(xiàn)金收入記錄要嚴(yán)格實行內(nèi)部復(fù)核。

第七十九條　定期對現(xiàn)金進行盤點并與帳面余額核對。

第八十條　定期取得銀行對帳單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

第八十一條　現(xiàn)金日記帳與總帳的登記職責(zé)分開。